Calcul salaire brut → net · Luxembourg 2026
Frontalier ou résident, votre salaire net exact : cotisations CCSS, impôt retenu selon votre classe, crédits d'impôt, 13ᵉ mois, avantage en nature. La méthode de l'Administration des contributions directes, avec les paramètres en vigueur au 1ᵉʳ juin 2026.
Fiche de paie d'un mois ordinaire
Même brut, autre fiche
| Fiche | Retenue | Net mensuel | Écart |
|---|
Coût employeur, secteur privé
Ces trois paramètres sont propres à chaque employeur et n'apparaissent pas sur votre fiche de paie. Le facteur bonus-malus est notifié chaque début d'année par l'Association d'assurance accident, d'après les accidents de l'entreprise comparés à son secteur : 1,00 signifie ni bonus ni malus. La classe de la Mutualité dépend de l'absentéisme des trois années précédentes, un nouvel employeur démarre en classe 2. L'affiliation au STM se reconnaît au service qui vous convoque à la visite médicale : STM pour la plupart des entreprises, STI pour l'industrie, ASTF pour la place financière. Sans l'information, gardez les valeurs par défaut ou demandez aux ressources humaines.
Cotisations patronales sur la même base plafonnée que les vôtres. La cotisation pour prestations familiales de 1,70 % ne concerne que le secteur public. Le véhicule de société coûte son loyer à l'employeur, pas l'avantage en nature.
Méthode : base arrondie au multiple de 5 € inférieur, retenue arrondie aux 10 centimes inférieurs, forfaits 540 € et 480 € intégrés au barème, taux et plafonds au 1ᵉʳ juin 2026. Détail et sources dans la méthode de calcul.
Barème 2026
Net versé pour un mois ordinaire de la fin 2026, calculé par le même moteur que l'estimateur. Hypothèses : sans frais de déplacement ni avantage en nature, crédits d'impôt compris (CIS, CI-CO2, CISSM et crédit conjoncture). Votre distance domicile-travail augmente le net : saisissez-la dans l'estimateur.
| Brut mensuel | Net, classe 1 | Net, classe 2 |
|---|---|---|
| 2 771,33 € | 2 426,61 € | 2 566,01 € |
| 3 325,60 € | 2 768,65 € | 2 963,65 € |
| 3 500,00 € | 2 857,61 € | 3 074,11 € |
| 4 000,00 € | 3 151,96 € | 3 440,76 € |
| 4 500,00 € | 3 436,71 € | 3 814,81 € |
| 5 000,00 € | 3 698,40 € | 4 177,80 € |
| 6 000,00 € | 4 181,00 € | 4 868,90 € |
| 7 000,00 € | 4 668,60 € | 5 521,80 € |
| 8 000,00 € | 5 169,80 € | 6 145,30 € |
| 10 000,00 € | 6 174,20 € | 7 262,50 € |
Classe 1 : célibataire, ou frontalier marié sans demande de taux global. Classe 2 : résident marié dont le conjoint n'a pas de revenu. Les deux premières lignes sont le salaire social minimum non qualifié et qualifié au 1ᵉʳ juin 2026.
Méthode
Sur le brut, plafonné à 13 856,65 € par mois (5 fois le salaire social minimum), le salarié paie 8,50 % pour la pension, 2,80 % pour les soins de santé et 0,25 % pour les indemnités pécuniaires de maladie. L'assurance dépendance de 1,40 % s'applique sans plafond, après un abattement de 692,83 € par mois, et ne réduit pas la base de l'impôt.
Du brut, on retire les cotisations déductibles et les frais de déplacement inscrits sur la fiche de retenue : 99 € par an et par kilomètre au-delà du 4ᵉ, 2 574 € au plus. Les forfaits de 540 € pour frais d'obtention et de 480 € pour dépenses spéciales sont déjà intégrés aux tables de retenue. La base est arrondie au multiple de 5 € inférieur.
Le barème progressif va de 0 % jusqu'à 13 230 € de revenu annuel à 42 % au-delà de 234 870 €, majoré de 7 % pour le fonds pour l'emploi. La classe 2 divise le revenu en deux avant d'appliquer le barème, ce qui réduit fortement l'impôt d'un couple à un seul salaire. La classe 1a est intermédiaire.
Le crédit d'impôt salarié (jusqu'à 600 € par an), le crédit CO2 (216 € par an), le crédit salaire social minimum (81 € par mois entre 1 800 et 3 000 € brut) et, en 2026, le crédit d'impôt conjoncture s'ajoutent au net. Ils figurent en positif sur la fiche de paie.
Frontaliers et résidents
Les cotisations sociales sont les mêmes : un frontalier français est affilié à la sécurité sociale luxembourgeoise. La différence vient de la classe d'impôt.
Un frontalier français paie son impôt sur le salaire au Luxembourg, mais doit déclarer ce salaire en France. Le guide de la déclaration d'impôts frontalier détaille les deux déclarations.
Paramètres utilisés
Les mêmes constantes que le pré-diagnostic, vérifiées le 4 novembre 2026. Ce que l'estimateur ne fait pas : heures supplémentaires, temps partiel, chèques-repas, fiche additionnelle pour un second emploi.
| Paramètre | Valeur 2026 | Source |
|---|---|---|
| Cotisations salarié | maladie 2,80 % + 0,25 %, pension 8,50 %, plafond 13 856,65 € ; dépendance 1,40 % sur le brut après abattement de 692,83 €, sans plafond, non déductible | CCSS · ITM |
| Retenue d'impôt | barème annuel 2025 reconduit en 2026 ramené au mois, fonds pour l'emploi 7 % ; classe 1a selon l'article 120bis, classe 2 par fractionnement | ACD · exemple ACD |
| Classes des non-résidents | mariés : classe 1 par défaut depuis 2018, chacun sur son salaire ; sur demande conjointe et sous condition d'assimilation (article 157ter), un taux global de classe 2 sur le revenu mondial du ménage remplace la classe sur les deux fiches | ACD · assimilation |
| Classes des résidents | mariés : imposition collective en classe 2 ; fiche principale au salaire le plus élevé, fiche additionnelle du conjoint avec un taux fixe de 15 % (21 % en classe 1a, 33 % en classe 1), régularisation par la déclaration | ACD · taux fixe · Guichet |
| Frais de déplacement | 99 € par kilomètre au-delà du 4ᵉ, 26 unités au plus, soit 2 574 € par an | ACD |
| Crédits d'impôt | CIS 600 € par an jusqu'à 40 000 € de brut annuel puis dégressif jusqu'à 80 000 € ; CI-CO2 216 € ; CISSM 81 € par mois entre 1 800 et 3 000 € puis dégressif jusqu'à 3 600 € ; CIM 3 504 € en classe 1a ; crédit d'impôt conjoncture de juin à décembre 2026 | ACD CIS 2026 · CIM · CIC |
| 13ᵉ mois | rémunération non périodique : cotisations au taux normal dans la limite du plafond mensuel, retenue égale à la différence d'impôt annuel avec et sans la prime, ou au taux de la fiche | ACD |
| Cotisations employeur | maladie 2,80 % + 0,25 %, pension 8,50 %, accident 0,650 % × facteur bonus-malus de 0,85 à 1,50, Mutualité des employeurs 0,23 % à 2,66 % selon la classe d'absentéisme, santé au travail 0,14 % pour les affiliés au STM ; prestations familiales 1,70 % dans le secteur public seulement ; même plafond de 5 × SSM | CCSS, avis du 16 janvier 2026 |
En 2026, 4 000 € brut par mois donnent 3 151,96 € net en classe 1 et 3 440,76 € en classe 2, sans frais de déplacement. Avec 30 km entre domicile et travail, il passe à 3 213,66 € en classe 1 : l'estimateur fait le calcul pour votre distance.
11,55 % du brut plafonné à 13 856,65 € par mois : 8,50 % pour la pension, 2,80 % pour les soins de santé, 0,25 % pour les indemnités de maladie. S'y ajoute l'assurance dépendance de 1,40 % sur le brut diminué de 692,83 €.
Depuis le 1er juin 2026, le salaire social minimum est de 2 771,33 € brut par mois pour un salarié non qualifié de 18 ans et plus, et de 3 325,60 € pour un salarié qualifié. En classe 1, cela donne 2 426,61 € et 2 768,65 € net.
Les cotisations sont identiques. Seule la classe d'impôt change : un frontalier marié est en classe 1 par défaut, alors qu'un résident marié est en classe 2. Le frontalier marié peut demander le taux global s'il remplit la condition d'assimilation : au moins 90 % de ses revenus imposables au Luxembourg, ou moins de 13 000 € de revenus non luxembourgeois.
Il est soumis aux cotisations dans la limite du plafond du mois où il est versé, et la retenue d'impôt est égale à la différence entre l'impôt annuel avec et sans la prime. Comme il s'ajoute au revenu le plus haut, il est taxé à votre taux marginal, d'où un net plus faible en proportion.
Les écarts viennent le plus souvent d'éléments propres à votre fiche : déductions inscrites par l'administration, heures supplémentaires, chèques-repas, temps partiel ou mois d'entrée incomplet. Pour un mois ordinaire avec les mêmes paramètres, l'estimateur reproduit la méthode de l'ACD à 0,10 € près.