Frontaliers Lorraine ↔ Luxembourg · retraite, impôts, crédit
Retraite cumulée des deux côtés, impôts à récupérer, crédit immobilier avec un salaire luxembourgeois. Calculés avec les barèmes officiels 2026, puis vérifiés avec un expert en 20 minutes, gratuitement.
Le pays de résidence décide de la classe d'impôt sur votre fiche et des conditions d'assimilation. La distance fixe les frais de déplacement déduits sur votre fiche de retenue : 99 € par kilomètre au-delà du 4ᵉ, plafonnés à 2 574 € par an.
Celui en haut de votre fiche, avant la caisse de pension et la retenue d'impôt. Le 13ᵉ mois compte pour la retraite et pour l'impôt annuel, indiquez-le.
Années cotisées en France (CARSAT, Agirc-Arrco) et au Luxembourg (CNAP). Les années déjà faites, pas celles à venir. Le salaire français sert au calcul de la pension de base et des points Agirc-Arrco.
21 ans cotisés au total
Il fixe l'année de votre départ à 65 ans, donc les taux CNAP de cette année-là, et votre génération pour la durée d'assurance française.
Marié ou pacsé et non-résident, votre fiche est en classe 1 par défaut. La classe 2 au taux global s'obtient sur demande, et son intérêt dépend du revenu du conjoint. Parent isolé : classe 1a et crédit d'impôt monoparental.
Un projet d'achat change tout : banque française ou luxembourgeoise, intérêts déductibles au Luxembourg, taux et apport. Un crédit en cours ouvre la déduction des intérêts.
Votre pré-diagnostic
Calculés avec les barèmes 2026 en vigueur et les formules officielles, à partir de vos réponses. Ce que vos relevés de carrière et vos justificatifs changeront, l'expert le reprend avec vous.
Retraite brute à 65 ans · FR + LU
Relevés CNAP, CARSAT et Agirc-Arrco, départ anticipé : au rendez-vous
Impôts récupérables · par an
Demande d'assimilation, fiche de retenue et déclaration : au rendez-vous
Capacité d'emprunt
Banque FR ou LU, taux et apport au rendez-vous
Chaque paramètre et sa source : méthode de calcul.
Appel téléphonique ou visio. Vous repartez avec vos chiffres vérifiés sur pièces et la liste de ce qu'il faut faire, dans l'ordre.
Rendez-vous
Les créneaux sont calés sur les horaires de frontaliers : tôt le matin, entre midi et deux, ou après 17 h 30 une fois rentré.
Rendez-vous confirmé
—Appel téléphonique · 20 min
À avoir sous la main
Votre banque voit un côté, votre comptable l'autre, et la caisse de retraite ne parle à personne. L'expert reprend les trois d'un coup, avec les règles des deux pays.
RetraiteCNAP + CARSAT
Deux régimes, deux formules, et le règlement européen 883/2004 qui additionne les périodes puis répartit la charge entre les caisses.
majorations forfaitaires + proportionnelles, calcul autonome et au prorataImpôtsClasse 1 · 1a · 2
La plupart des frontaliers ne remplissent pas de déclaration luxembourgeoise. Ils laissent les déductions sur la table.
4 500 € / an depuis 2026, assurances 672 € / personne, épargne-logement, intérêts d'emprunt34 jours et l'impôt français4 500 € quand les deux conjoints travaillentImmobilierFR ou LU
Les banques françaises appliquent la règle HCSF à des revenus étrangers. Les banques luxembourgeoises prêtent, mais pas pareil.
35 % du net, assurance comprise, 25 ans maximumPourquoi un rendez-vous
Le calcul du net brut, tout le monde le fait. Ce qui manque, c'est la personne qui connaît les deux systèmes et qui vous dit, pour votre cas précis, ce qu'il faut faire en premier.
Les experts qui vous rappellent sont des conseillers en gestion de patrimoine, courtiers en crédit et fiscalistes installés entre Thionville, Metz et Luxembourg. Ils travaillent avec des frontaliers toute l'année. Le premier rendez-vous est à leur charge, vous ne payez rien, et vous décidez ensuite si vous voulez aller plus loin avec eux ou non.
Pas de dossier à monter, pas de papier à envoyer avant. Vous apportez votre fiche de paie et vos relevés, l'expert fait le reste pendant l'appel.
Méthode de calcul
Chaque chiffre du pré-diagnostic sort des formules officielles appliquées à vos réponses. Voici les paramètres utilisés, leur valeur et leur source.
Paramètres vérifiés le 4 novembre 2026
| Paramètre | Valeur 2026 | Source |
|---|---|---|
| Salaire social minimum | 2 771,33 € depuis le 1ᵉʳ juin 2026, indice 992,24 ; plafond cotisable 13 856,65 € | ITM |
| Cotisations salarié | pension 8,50 %, maladie 2,80 % + 0,25 %, dépendance 1,40 % après abattement d'un quart du SSM | CCSS, avis du 16 janvier 2026 |
| Barème de l'impôt | tarif 2025 reconduit en 2026 : 0 % jusqu'à 13 230 €, 8 % à 42 % au-delà de 234 870 € ; fonds pour l'emploi 7 %, 9 % au-delà de 150 000 € (300 000 € en classe 2) | ACD, tarif de base |
| Classes 1a et 2 | classe 1a : revenu réduit de la moitié de son complément à 52 920 €, taux d'accroissement plafonné à 39 % ; classe 2 : double de l'impôt sur la moitié du revenu | LIR, art. 120bis et 121 |
| Fiche de retenue | frais d'obtention 540 €, dépenses spéciales 480 €, frais de déplacement 99 € par unité au-delà de 4, plafond 2 574 € | ACD · exemple de fiche |
| Crédits d'impôt | CIS 600 € jusqu'à 40 000 € brut puis dégressif, CI-CO2 216 €, CISSM 81 € entre 1 800 et 3 000 € brut puis dégressif, CIM 3 504 € | ACD CIS 2026 · CIM · CIC |
| Déductions | assurances 672 € par personne, épargne-pension 4 500 € depuis 2026, épargne-logement 1 344 € jusqu'à 40 ans puis 672 €, abattement extra-professionnel 4 500 €, intérêts hypothécaires 2 000 / 3 000 / 4 000 € par personne selon la mise à disposition, sans plafond après 2023 | taxx.lu · ACD · 111bis |
| Assimilation | article 157ter : 90 % des revenus mondiaux imposables au Luxembourg, ou revenus étrangers sous 13 000 € ; Belgique : 50 % des revenus professionnels du ménage | ACD |
| Pension CNAP | montant de référence 2 706,71 € par mois ; majorations forfaitaires 25,075 % en 2026 jusqu'à 28 % en 2052 ; proportionnelles 1,763 % jusqu'à 1,600 %, seuil 95 à 100, plafond 2,05 % ; minimum 2 436,04 €, maximum 11 277,94 € | CNAP · brochure, annexe 3 |
| Coordination européenne | totalisation des périodes, pension autonome et pension au prorata, la plus élevée est servie | règlement (CE) 883/2004, art. 52 |
| Retraite de base France | PASS 48 060 € ; taux plein 50 % ; décote 1,25 % par trimestre manquant, 20 au plus, annulée à 67 ans ; 172 trimestres pour les générations 1966 et suivantes ; minimum contributif 756,29 € | PASS · LFSS 2026 · MICO |
| Agirc-Arrco | prix d'achat du point 20,1877 € ; valeur de service 1,4587 € au 1ᵉʳ novembre 2026 ; taux contractuels 6,20 % en tranche 1 et 17 % en tranche 2 | Agirc-Arrco |
| Crédit immobilier | taux d'effort 35 % assurance comprise, 25 ans ; taux moyen 3,45 % sur 25 ans en septembre 2026 | HCSF · Observatoire Crédit Logement / CSA |
Oui. Le rendez-vous de 20 minutes est pris en charge par l'expert partenaire, qui espère que vous ferez appel à lui ensuite. Vous n'avez aucune obligation de le faire.
Des professionnels installés en Lorraine et au Luxembourg : conseillers en gestion de patrimoine (statut CIF), courtiers en crédit immobilier (IOBSP) et fiscalistes. Chacun est sélectionné sur son expérience des dossiers frontaliers, pas sur ce qu'il vend.
Ils sont calculés avec les formules et barèmes officiels 2026, listés dans la méthode. Ce qui peut encore les faire bouger, c'est ce que vous ne connaissez pas par cœur : vos salaires passés réels, vos trimestres validés, le revenu exact du conjoint. C'est ce que l'expert vérifie sur vos relevés.
Oui pour la retraite et l'immobilier. Pour les impôts, la question de l'assimilation ne se pose pas, mais les déductions sont les mêmes et souvent tout aussi oubliées.
Vos réponses et vos coordonnées sont transmises à un seul expert partenaire pour organiser le rendez-vous. Rien n'est revendu. Vous pouvez demander la suppression de vos données par simple message.